CalcRus2026
Инвестиции и Налогист. 214.1, 220.1 НК РФ

Калькулятор сальдирования убытков и возврата НДФЛ по ценным бумагам

Если у одного брокера вы заработали прибыль и с вас удержали НДФЛ, а у другого понесли убыток, либо у вас остались убытки за последние 10 лет, вы имеете законное право сложить результаты (сальдировать) и вернуть переплаченный налог из бюджета через налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Параметры для расчета

ст. 214.1, 220.1 НК РФ
Суммарная прибыль, с которой брокеры удержали налог
₽
Зафиксированный убыток по обращению ценных бумаг
₽
Остаток подтвержденных убытков за прошлые периоды (ст. 220.1)
₽
Нормативная база: Ст. 214.1, ст. 220.1 НК РФ
Сумма НДФЛ к возврату на ваш счет
78 000 ₽

ФНС перечислит 78 000 ₽ после камеральной проверки декларации 3-НДФЛ

НДФЛ к возврату78 000 ₽Переплата налога
Удержано брокерами130 000 ₽По ставке 13%
Итоговая налоговая база400 000 ₽После сальдирования
Остаток убытков на будущее0 ₽Переносится на срок до 10 лет
Детализация формулы
1. Совокупный признанный убыток
400 000 ₽ (тек. год) + 200 000 ₽ (прошлые годы)600 000 ₽
2. Скорректированная база налога
max(0, 1 000 000 ₽ - 600 000 ₽)400 000 ₽
3. Фактический налог к уплате
400 000 ₽ × 13%52 000 ₽
4. Сумма возврата НДФЛ
130 000 ₽ (уплачено) - 52 000 ₽ (справедливый налог)78 000 ₽
Пояснения к расчету:
  • •Отдельные корзины: По ст. 214.1 НК РФ сальдировать можно только доходы и убытки внутри одной категории: обращающиеся акции и облигации сальдируются между собой; производные финансовые инструменты (фьючерсы, опционы) сальдируются с ПФИ; необращающиеся бумаги — отдельно.
  • •Срок переноса: Неиспользованный убыток можно переносить на будущие прибыльные годы в течение 10 лет подряд (ст. 220.1 НК РФ). Убытки списываются в хронологическом порядке.
  • •Как вернуть деньги: Брокеры не видят счета друг друга и не могут сальдировать убытки самостоятельно. Чтобы забрать переплату, инвестор заказывает справки об убытках и расчет налога у брокеров и подает декларацию 3-НДФЛ в ЛК ФНС.
Биржевая альтернатива вкладам
Только Зеленая зона риска (скор ≤ 33)

Освободите доход от налога на ИИС-3 и получайте надежные купоны

Вклады дают высокие ставки (до 20–21%) на короткий срок. Облигации ОФЗ (~15.8%) и корпоратов (~18.5%) позволяют зафиксировать доходность на 3–10 лет без лимита АСВ в 1.4 млн ₽.

Ваш расчет:Сумма НДФЛ к возврату на ваш счет: 78 000 ₽
РЖД 1Б-03
RU000A102564
Доходность:18.5%
ОФЗ 26238 (Госдолг)
RU000A0JV4P3
Доходность:15.8%
ГазпромК 3
RU000A103QN7
Доходность:18.2%
Средняя доходность корзины: 18.5% годовых. Не является ИИР.Собрать портфель облигаций на Qoty.ru
Витрина проверенных банков РФ

Брокерские счета и вычет по ИИС-3

Индивидуальные инвестиционные счета с возвратом до 52 000 – 88 400 ₽ НДФЛ ежегодно

АСВ 1.4 млн ₽ · Лицензии ЦБ РФ
БКС Мир ИнвестицийИИС-3 и Брокеры
0% за покупку ОФЗ

ИИС-3 на тарифе «Инвестор» (0% за покупку)

0% комиссия
за покупку облигаций и акций на тарифе Инвестор
Сумма: старт от 0 ₽
  • 0% комиссия за покупку любых ценных бумаг и ОФЗ на тарифе «Инвестор»
  • Рейтинг надежности ААА от НРА — старейший частный брокер России с 1995 года
  • Готовые инвестиционные портфели и рекомендации профессиональных аналитиков
  • Бесплатное обслуживание счета без минимального порога входа
Лицензия ЦБ РФОфициальный сайт
Открыть ИИС-3 / Счет
Реклама • erid: 2VtzqxMaNhN
Т-ИнвестицииИИС-3 и Брокеры
Вычет до 88 000 ₽

ИИС-3 и Брокерский счет для покупки ОФЗ

0 ₽/мес
обслуживание + налоговый вычет по ст. 219.2 НК РФ
Сумма: старт от 0 ₽
  • Налоговый вычет на взнос до 88 000 ₽/год (ст. 219.2 НК РФ) + доход до 30 млн ₽ без налога
  • Покупка государственных облигаций (ОФЗ) и акций без комиссии на тарифе Инвестор
  • Вывод купонов и дивидендов сразу на дебетовую карту Black
  • Удобное мобильное приложение с мгновенным стаканом и аналитикой
Лицензия ЦБ РФОфициальный сайт
Открыть ИИС-3 / Счет
Финам ИнвестицииИИС-3 и Брокеры
До 30 млн ₽ без НДФЛ

ИИС-3 с прямым доступом к размещениям ОФЗ

от 0.01%
льготная брокерская комиссия и купоны на счет
Сумма: старт от 0 ₽
  • Прямой доступ к первичным аукционам Минфина РФ по размещению ОФЗ
  • Полное освобождение инвестиционного дохода до 30 000 000 ₽ по ст. 219.2 НК РФ
  • Торговая платформа FinamTrade с профессиональными индикаторами и стаканом
  • Бесплатный вывод купонов на любые банковские счета
Лицензия ЦБ РФОфициальный сайт
Открыть ИИС-3 / Счет

* Финансовая информация носит справочно-аналитический характер и не является публичной офертой (ст. 437 ГК РФ) либо индивидуальной инвестиционной рекомендацией (39-ФЗ).

Денежные средства физических лиц на банковских вкладах и накопительных счетах застрахованы государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (177-ФЗ) в пределах 1 400 000 рублей. Оформление осуществляется непосредственно на официальных защищенных сайтах банков.

Часто задаваемые вопросы