Калькулятор НДС 2026 онлайн
Мгновенный детерминированный расчет налога на добавленную стоимость. Выделение из суммы с НДС, начисление сверху, поддержка ставок 20%, 10%, специальных ставок УСН 5% и 7% и формирование суммы прописью для счетов-фактур.
НДС = Сумма_без_НДС × 0.20Итого = Сумма_без_НДС × 1.20НДС = Сумма_с_НДС × (20 / 120)База = Сумма_с_НДС - НДСОнлайн калькулятор НДС 2026 года
Выделение и начисление НДС 20%, 10%, 5% и 7% (по реформе УСН 176-ФЗ) с суммой прописью
НДС прописью: Двадцать тысяч рублей 00 копеек
Итоговая сумма: Сто двадцать тысяч рублей 00 копеек
Сводная таблица ставок НДС в Российской Федерации в 2026 году
Регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ и изменениями Федерального закона № 176-ФЗ
| Ставка | Расчетная ставка | Категории товаров и услуг | Основание |
|---|---|---|---|
| 20% | 20/120 (~16.67%) | Большинство товаров, работ, услуг, аренда, строительные и консалтинговые услуги | п. 3 ст. 164 НК РФ |
| 10% | 10/110 (~9.09%) | Продукты питания первой необходимости, детские товары, медицинские изделия и лекарства | п. 2 ст. 164 НК РФ |
| 5% | 5/105 (~4.76%) | Спецрежим УСН при доходах от 60 млн до 250 млн ₽ в год (без права на вычет входного НДС) | 176-ФЗ / ст. 164 п. 8 |
| 7% | 7/107 (~6.54%) | Спецрежим УСН при доходах от 250 млн до 450 млн ₽ в год (без права на вычет входного НДС) | 176-ФЗ / ст. 164 п. 8 |
| 0% | 0% | Экспортные поставки, международные перевозки, гостиничные услуги | п. 1 ст. 164 НК РФ |
Главное новшество налоговой реформы РФ — признание упрощенцев плательщиками НДС при превышении годового лимита выручки в 60 миллионов рублей. Если в 2024–2025 годах доходы превысили этот порог, у предпринимателя или юридического лица возникает обязанность выставлять счета-фактуры и вести книгу продаж.
- Льготная ставка 5% (до 250 млн ₽) или 7% (до 450 млн ₽) — платится со всей исходящей выручки, но вычет входного НДС от поставщиков не применяется.
- Общие ставки 20% (10%) — сохраняется стандартное право заявлять налоговые вычеты по счетам-фактурам контрагентов. Выгодно при большой доле материальных расходов.
Часто задаваемые вопросы по расчету НДС
Разъяснения экспертов по заполнению документов и расчетным ставкам
Q:Как правильно выделить НДС из общей суммы (с НДС)?
Чтобы выделить НДС из суммы, в которую налог уже включен, используется расчетная ставка по п. 4 ст. 164 НК РФ. Формула: Сумма_с_НДС × 20 / 120 (для ставки 20%) или Сумма_с_НДС × 10 / 110 (для ставки 10%). Например, из 120 000 ₽ сумма НДС составит: 120 000 × (20/120) = 20 000 ₽. Чистая сумма без НДС: 120 000 - 20 000 = 100 000 ₽.
Q:Как начислить НДС на сумму без налога?
При начислении НДС на чистую стоимость товара или услуги сумма умножается на процентную ставку, деленную на 100. Формула: Сумма_без_НДС × 20%. Например, на сумму 100 000 ₽ налог составит: 100 000 × 0.20 = 20 000 ₽, а итоговая стоимость к оплате с НДС: 100 000 + 20 000 = 120 000 ₽.
Q:Кто должен платить НДС 5% и 7% на УСН с 2025–2026 годов?
По Федеральному закону № 176-ФЗ организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС, если их доход за предыдущий или текущий год превысил 60 млн рублей. При доходах от 60 до 250 млн ₽ применяется льготная ставка НДС 5% (без права на вычет входного НДС). При доходах от 250 до 450 млн ₽ применяется ставка 7%. Предприятия с доходом до 60 млн ₽ автоматически освобождены от НДС по ст. 145 НК РФ.
Q:Какие товары облагаются по ставке НДС 10%?
По ставке 10% (ст. 164 п. 2 НК РФ) облагаются социально значимые категории: мясо, молоко, хлеб, крупы, детское питание, медицинские изделия и лекарственные препараты, а также товары для детей (одежда, обувь, школьные принадлежности) и периодические печатные издания.
Q:Зачем в счетах и актах сумма НДС указывается прописью?
Согласно ст. 169 НК РФ и правилам документооборота, текстовая расшифровка суммы прописью защищает финансовые документы от разночтений и мошеннических исправлений цифр. Наш калькулятор автоматически генерирует юридически корректную формулировку рублей и копеек прописью.